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李佳佳

公司正在討論是否交企業(yè)年金，讓我們財(cái)務(wù)部核算一下。具體情況如下：在不建立企業(yè)年金的情況下，預(yù)計(jì)2021年支付給100名員工的平均稅前工資收入為12萬元，100名員工平均專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除合計(jì)額均為2.2萬元。公司全年的利潤總額為1500萬元，且沒有企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目。在建立企業(yè)年金的情況下，企業(yè)按員工繳費(fèi)工資計(jì)稅基數(shù)的2%為員工繳納年金，員工個(gè)人繳納年金的比例也為本人繳

花月夜 ,中級會計(jì)師,稅務(wù)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 10人聽過

馮鈺瑩

陳教授主要從事咨詢工作，現(xiàn)在有家公司想要聘請她當(dāng)顧問，為公司提供咨詢服務(wù)，年薪為稅前60萬元。公司提供了兩種工作方案可供選擇她選擇。請問下哪種方案對于陳教授來說收益最大呢？ 方案一：陳教授在公司兼職提供咨詢服務(wù)，預(yù)計(jì)2021年取得稅前勞務(wù)報(bào)酬60萬元，自己承擔(dān)因提供咨詢活動(dòng)產(chǎn)生的成本、費(fèi)用，預(yù)計(jì)當(dāng)年的成本、費(fèi)用約為20萬元。 方案二：陳教授注冊成立一家個(gè)體工商戶，為公司提供咨詢服務(wù)，由個(gè)體工商

柏林 ,高級會計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 11人聽過

楚乾安

我現(xiàn)在剛接手一家定期定額的個(gè)體工商戶。以前我沒接觸過這類企業(yè)，請教下以下問題：?①　這家個(gè)體戶是實(shí)行簡易申報(bào)，有個(gè)月度應(yīng)納稅經(jīng)營額2.4萬，請問是什么意思？跟銷售收入是一樣的嗎？②　這種定期定額征收的個(gè)體戶，是否可以扣除6萬專項(xiàng)扣除呢？③　如果月度開票收入超過2.4萬要怎么繳納稅？④　如果季度開票超過7.2萬，但沒超過30萬，能適用免增值稅嗎？ ⑤　定期定額戶簡易申報(bào)需要自己申報(bào)個(gè)稅，增值稅嗎？⑥

林春山 ,中級會計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 17人聽過

鄭衛(wèi)佳

一家房地產(chǎn)公司剛新建了一個(gè)大型小區(qū)，配套建個(gè)小學(xué)，找了家名校給這個(gè)新建的小學(xué)進(jìn)行冠名，這筆冠名費(fèi)金額很大，請問應(yīng)該怎么進(jìn)行會計(jì)核算？相關(guān)的稅法依據(jù)是什么呢？能否分期進(jìn)行攤銷入費(fèi)用呢？

何華林 ,中級會計(jì)師,稅務(wù)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 12人聽過

開心榴蓮大王

請問老師：稅法中說：年度綜合所得收入不超過12萬元，居民個(gè)人可免于辦理個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳。請問下，這里所說的年度綜合所得收入是指什么呢？比如說，我一同事，2020年每個(gè)月工資應(yīng)發(fā)為5千元，全年6萬元，取得勞務(wù)報(bào)酬4萬元，稿酬收入4萬元。請問他2020年收入及收入額分別為多少呢？我同事是否符合“年度綜合所得收入不超過12萬元”？要做匯算清繳補(bǔ)稅嗎？另外，他還取得了全年一次性資金1.8萬元，當(dāng)

柏林 ,高級會計(jì)師,

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小芬

年底股東分紅，錢已經(jīng)轉(zhuǎn)到股東的賬上了，那現(xiàn)在怎么做賬合適？

陳曉靜 ,注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 11人聽過

小芬

您好！我們公司是民辦非企業(yè)單位，年底股東之間分紅，但是不太想交個(gè)人所得稅，可以通過哪些形式來把錢分出來？？

陳曉靜 ,注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 10人聽過

吳建林

我們集團(tuán)公司自建了一幢辦公樓，土建工程竣工并且收到了竣工報(bào)告，但是辦公樓還需要繼續(xù)裝修，請問這土建工程竣工時(shí)是否可以轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)？還是完成裝修后再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)？ 自建辦公樓轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，需要收集哪些資料作為入賬依據(jù)呢？自建辦公樓要交哪些稅費(fèi)呢？

李洪輝 ,注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,高級會計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 13人聽過

陳梅winner

我公司在2月份購買了一套生產(chǎn)設(shè)備300萬元，支付傭金25萬元，已一次性計(jì)入銷售費(fèi)用，這套生產(chǎn)設(shè)備于在當(dāng)月投入使用了，預(yù)計(jì)凈殘值率5%，預(yù)計(jì)使用年限3年，按年限平均法計(jì)提折舊。請問下，這套生產(chǎn)設(shè)備在稅務(wù)上和會計(jì)上分別要怎么入賬及計(jì)提折舊呢？是否產(chǎn)生了稅會差異？要怎么進(jìn)行調(diào)增呢？

林春山 ,中級會計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 13人聽過

趙學(xué)海

?過年前，我公司買入了一批超市的充值卡10000元，取得超市開的增值稅普通發(fā)票，品名“預(yù)付卡銷售和充值”，發(fā)票稅率為不征稅。請問在購買的時(shí)候，要怎么入帳？準(zhǔn)備給每位員工發(fā)500元，共10名員工，這要怎么入帳？要報(bào)個(gè)稅嗎？怎么報(bào)？準(zhǔn)備送給5位客戶，每個(gè)客戶1000元。這又要怎么入帳？要代扣代繳個(gè)稅嗎？怎么計(jì)算？這些費(fèi)用怎么樣在企業(yè)所得稅稅前扣除呢？

魯米娜 ,中級會計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 15人聽過