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開心榴蓮大王

我公司最近收到了一筆金額為100萬元財政性資金，準(zhǔn)備將其從事研發(fā)，當(dāng)年全部費(fèi)用化，預(yù)計本年度我公司的利潤總額為500萬元（假設(shè)無其他納稅調(diào)整項(xiàng)目）。請問我公司把這筆財政性資金作為不征稅收入好，還是不作為不征稅收入好呢？哪種更為劃算呢？

何華林 ,中級會計師,稅務(wù)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 11人聽過

蜜桃百香碎碎冰

一家公司注冊資本為300萬元，劉老板持股25%，曾老板持股75%，劉老板和曾老板未實(shí)際認(rèn)繳資本?，F(xiàn)劉老板將其持有的25%股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給李老板（經(jīng)曾老板同意并且曾老板放棄優(yōu)先購買權(quán)），轉(zhuǎn)讓時發(fā)生手續(xù)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)合計2萬元。《資產(chǎn)負(fù)債表》列報：所有者權(quán)益200萬，其中實(shí)收資本0元，未分配利潤200萬元。劉老板認(rèn)為其未實(shí)際認(rèn)繳資本，即實(shí)收資本為0元，故他可以0元的價格轉(zhuǎn)讓給李老板，這樣就無需繳納個人所得稅

鄧燕 ,中級會計師,稅務(wù)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 12人聽過

鳳鳳

我公司在去年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，現(xiàn)在準(zhǔn)備將旗下的100%控股的全資子公司A公司轉(zhuǎn)讓給B公司，該股權(quán)賬面價值（計稅基礎(chǔ)相同）為2500萬元人民幣，已談好轉(zhuǎn)讓價為3500萬元。預(yù)計今年公司營業(yè)收入4500萬元人民幣，利息收入38萬元人民幣，營業(yè)外收入62萬元人民幣，投資收益800萬元人民幣。預(yù)計公司的高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入4000萬元人民幣。暫不考慮其他事項(xiàng)。請問： ①　預(yù)計我公司今年的高新技術(shù)產(chǎn)

姚曉珍 ,中級會計師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 30人聽過

我單位的部分員工的個稅是由單位來承擔(dān)的，請問這單位承擔(dān)的個稅，可以在企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？要怎么樣才能在企業(yè)所得稅稅前扣除呢？如何進(jìn)行會計處理？

胡俊杰 ,中級會計師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 13人聽過

陳謹(jǐn)敬

陳總是一家個人獨(dú)資企業(yè)A的老板，這家獨(dú)資企業(yè)預(yù)計2020年年收入180萬元，成本82萬元，期間費(fèi)用18萬元。 在2020年7月，陳總?cè)〉昧硪患夜镜墓蓹?quán)轉(zhuǎn)讓收入100萬元，股權(quán)原值60萬元，當(dāng)月以個人名義捐贈了10萬元，請問張某究竟是在經(jīng)營所得還是股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得中扣除此筆捐贈支出更合適？

王真業(yè) ,中級會計師,稅務(wù)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 12人聽過

趙德琳

我公司是一家生產(chǎn)企業(yè)，主要銷售13%稅率的軟件，同時也對外提供6%稅率的技術(shù)服務(wù)，我公司一直都沒法享受增值稅加計抵減10%優(yōu)惠政策。有什么辦法能合法的享受這個優(yōu)惠政策呢？

姚曉珍 ,中級會計師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 16人聽過

油炸小丸子鴨

廣州的一家A公司【一般納稅人】，在深圳購置一間寫字樓，對外出租，每月租金取得租金收入5萬元【含稅，給租戶開具增值稅專票】。請問A公司是否應(yīng)該在深圳繳納（或預(yù)繳）企業(yè)所得稅呢？A公司對于出租寫字樓要怎么開具發(fā)票？要交納哪些稅費(fèi)呢？

王雁萍 ,中級會計師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 15人聽過

費(fèi)金秀

我公司二年前以100萬的價格購入A公司15%的股權(quán)，由于疫情影響，A公司經(jīng)營狀況很差，我公司在今年2月份決定A公司的15%的股權(quán)以120萬的價格轉(zhuǎn)讓給B公司。我公司與B公司簽訂了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。協(xié)議約定，辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記三個月內(nèi)，B公司支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓的全部價款。合同簽訂后，當(dāng)月兩家公司就辦理了股權(quán)變更登記。但B公司因資金問題，沒能按合同約定的時間付款，這一拖就拖到現(xiàn)在。請問：我公司還沒有收到股權(quán)轉(zhuǎn)讓款

鮑國軍 ,高級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 17人聽過

鐘靈慧

2018年7月王先生用其擁有的專利技術(shù)對A公司投資入股，原值10萬元。取得價值30萬元的股權(quán)。2020年7月份，王總該擁有的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價格為60萬元。（不考慮相關(guān)稅費(fèi)）請問王先生在投資入股環(huán)節(jié)，應(yīng)該如何計算繳納個人所得稅呢？有沒有什么相關(guān)的納稅政策優(yōu)惠？在股權(quán)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得要如何繳納個人所得稅呢？

周小萍 ,注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 9人聽過

成瀟瀟

我公司從開發(fā)商處以采用分三年六期付款購入房產(chǎn)購買一間辦公樓，收房是毛坯的，準(zhǔn)備裝修了自用。我公司應(yīng)是在什么時候確定固定資產(chǎn)？ 收房后還是裝修好可以用再確認(rèn)？在確認(rèn)為固定資產(chǎn)前，發(fā)生購房貸款按照季度還本付息，這個利息是要資本化記入應(yīng)付利息中并且按月計提嗎？

李杰 ,中級會計師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 14人聽過