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小蘿莉

我朋友的工作單位所在城市的2019年度社會平均工資為78,000.00 元。她2019年度每月工資為8,000.00元。她個人及其單位分別每月都繳納住房公積金1200.00 元，全年一共繳納28,800.00 元。住房公積金單位及個人繳存比例為15%。除此之外，沒有其他收入，每月可扣除三險(xiǎn)為：816元，每月可扣專項(xiàng)附加扣除1000元，請問她全年應(yīng)交個稅為多少呢？她及其單位繳納住房公積金應(yīng)該如何進(jìn)行

蘇喜蓮 ,注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 16人聽過

莊杰陽

我有一同事，屬于中國居民納稅人，她的2019年度取得收入和納稅情況如下：1）在境內(nèi)全年取得收入和納稅情況：工資薪金收入：216000元；三險(xiǎn)一金：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)22032元；專項(xiàng)附加扣除：子女教育12000元；單位扣繳工資薪金所得個人所得稅：9676.8元。2）在A國取得收入和納稅情況：取得工資薪金收入：折合人民幣200000元；取得勞務(wù)報(bào)酬收入：折合人民幣50000元,在A國繳納上述兩項(xiàng)所得個人

王金陽 ,注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 25人聽過

穆新元

為了進(jìn)行推廣公司業(yè)務(wù)，我們舉辦了一場宣傳活動，將印有我企業(yè)logo的一批外購訂制產(chǎn)品贈送給客戶，這批產(chǎn)品購進(jìn)來成本為含稅價(jià)11300元，取得增值稅專用發(fā)票。請問我公司應(yīng)該如何入帳？要如何交哪些稅？麻煩老師寫一下相關(guān)的分錄，謝謝！

鄭燕芳 ,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 24人聽過

劉思詩

一家一般納稅人企業(yè)，主營電腦銷售和電腦售后維修服務(wù)。我們的經(jīng)營模式是賣電腦附帶保修服務(wù)2年，銷售一臺電腦價(jià)格是7500元(含稅)，其中一臺電腦價(jià)格是7000元，保修服務(wù)費(fèi)500元。如果純購買保修服務(wù)一年價(jià)格是1000元。這種情況應(yīng)該如何做賬和確認(rèn)收入呢？

邢凡 ,助理會計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 16人聽過

吳建林

我公司為一家建筑業(yè)公司，最近收到稅局發(fā)來信息說小王舉報(bào)我公司，讓我司對小王進(jìn)行減員。經(jīng)了解小王早在2018年5月份就辭職走了，但我司的工資表中卻一直有小王的工資，并進(jìn)行了個稅申報(bào)。請問：我司現(xiàn)在對小王進(jìn)行減員的話，2018年和2019年的數(shù)據(jù)要不要重新更正申報(bào)？具體要怎么處理呢？在企業(yè)所得稅那邊又要如何進(jìn)行調(diào)整呢？

周小萍 ,注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 13人聽過

邱麗清

一家有限責(zé)任公司有二名自然人股東，截止2019年底，賬面資本公積累計(jì)余額為200萬元，公司股東會決定這個月將200萬元的資本公積全部轉(zhuǎn)增實(shí)收資本。這200萬元的資本公積中有50萬元來自A股東投入，60萬來自B股東投資折算，其余為資產(chǎn)評估增值。請問：這200萬資本公積轉(zhuǎn)增資本時，是否涉及個人所得稅交納？要如何交稅？謝謝老師！

陳曾珠 ,注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 17人聽過

馮鈺瑩

我公司【一般納稅人】提供類似滴滴打車的專車服務(wù)，為了推廣，送出一些優(yōu)惠券(APP系統(tǒng)自動派送)。例如，一筆訂單100元計(jì)費(fèi)，乘客有優(yōu)惠券25，實(shí)際付款75. 此筆訂單中司機(jī)收入70元(屬于公司政策規(guī)定)。請問，我公司對于這筆業(yè)務(wù)，要如何開具發(fā)票呢?如何進(jìn)行帳務(wù)處理？

李杰 ,中級會計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 8人聽過

蜜桃百香碎碎冰

一家超市，屬于一般納稅人，參加了佛山市政府電子消費(fèi)券活動，這些電子消費(fèi)券，小的為“滿30減10”消費(fèi)券，大的“滿350減175”消費(fèi)券。這種消費(fèi)券使用很方便，在支付的時候直接抵錢。例如，一消費(fèi)者在超市里購買紙巾38.8元【含稅價(jià)】，使用“滿30減10”消費(fèi)券，實(shí)際付款28.8元。紙巾的進(jìn)貨價(jià)為含稅價(jià)22.6元。請問，超市要如何開具發(fā)票？如何進(jìn)行會計(jì)處理呢？

王真業(yè) ,中級會計(jì)師,稅務(wù)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 7人聽過

星星偷走睡意

我公司于2月份成立，3月份變更為一般納稅人，并于3月份開具增值稅普通發(fā)票，在報(bào)稅期間填寫的是季度申報(bào)的附加稅申報(bào)表，由于開票金額月度不超過10萬元，本可享受教育費(fèi)附加及地方教育附加減半征收的優(yōu)惠政策，但在申報(bào)繳稅時未享受該政策，現(xiàn)申請附加稅退稅，應(yīng)如何操作？