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櫻丸小桃子

2010年1月，中國香港A公司在廣州市注冊成立了全資子公司M公司，投資成本1000萬元。2020年1月，A公司將M公司100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給注冊在中國香港的B公司，轉(zhuǎn)讓價格9000萬元。轉(zhuǎn)讓日，M公司未分配利潤和盈余公積合計4000萬元。A公司應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅如何計算？有無相關(guān)政策依據(jù)？

王靜瓊 ,中級會計師,

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吳婧司

專家您好，咨詢一下，我公司是小規(guī)模納稅人，疫情期間發(fā)生動產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)（出租工程車輛-挖機(jī)，并配置操作人員）（挖機(jī)是我公司2016年之前購置的資產(chǎn)）。請問，稅目是租賃還是建筑服務(wù)？發(fā)票開具稅率是1%、3%、5%的哪一個呢？相關(guān)依據(jù)政策法規(guī)是什么？

王飛 ,中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師,

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GoeC.two5

2018年2月1日，A公司與M公司簽訂借款協(xié)議，約定A公司向M公司借款300萬元，借款期限1095天，年利率5%，到期一次性還本付息。2021年8月，M公司（小規(guī)模納稅人）發(fā)現(xiàn)A公司已經(jīng)2021年1月注銷，未收到A公司應(yīng)償還借款本金300萬元，利息含增值稅45萬元，并取得市場監(jiān)管部門出具的A公司注銷證明。于是，M公司財務(wù)2021年8月確認(rèn)A公司壞賬345萬元，并予以核銷。請問M公司進(jìn)行2021年企

高雪劍 ,中級會計師,

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owjxgbax

美籍科學(xué)家布瑞克先生2020年1月1日與大象有形公司共同投資1000萬元，依法設(shè)立A科技公司，占股36%。截止2023年9月8日，布瑞克一直在我國工作和生活。2023年7月從A科技公司取得分紅$130萬，請問布瑞克先生如何繳納個稅？

賴燕鋒 ,稅務(wù)師,中級會計師,

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墜游圣誕島

A公司控股股東甲（自然人）擬將其持有的H公司股權(quán)以評估價值為2000萬元投入A公司，該股權(quán)取得成本為600萬元，請問A公司及甲股東應(yīng)該如何進(jìn)行會稅處理？

黃瑛 ,稅務(wù)師,中級會計師,

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星星偷走睡意

專家你好！請問企業(yè)修建的房屋無償提供給非營利性中小學(xué)校使用，是否屬于不征稅增值稅項(xiàng)目？企業(yè)修建房屋的產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅額可否抵扣？滿足增量留底稅額退稅條件后，能否對留底稅額申請退稅？

喬海艷 ,中級會計師,

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芬

專家您好，請問我方公司為建筑工程公司一般納稅人，最近我方承接了一項(xiàng)市政工程污水處理廠改造工程專業(yè)分包工程，承接內(nèi)容為代采購設(shè)備及配件、輔助材料，提供安裝服務(wù)，提供配套勞務(wù)服務(wù)等，這種情況合同是簽一個總承包合同，還是分開簽，設(shè)備采購，安裝服務(wù)，勞務(wù)服務(wù)三個合同？我方提供給甲方的增值稅專用發(fā)票是否可以綜合統(tǒng)一開具9%的工程服務(wù)發(fā)票？

羅秀華 ,中級會計師,

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呆瓜不會飛

股東以動產(chǎn)出資及不動產(chǎn)出資在增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅有什么不同？無權(quán)處分的財產(chǎn)是否可以作為實(shí)物出資？具體有哪些政策依據(jù)？賬務(wù)上又該如何處理？

喬海艷 ,中級會計師,

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油炸小丸子鴨

我們是建筑企業(yè)，有個項(xiàng)目中標(biāo)是總公司，項(xiàng)目在外地，所以在外地成立分公司，分公司是獨(dú)立核算的，總公司對甲方出具發(fā)票，那么成本票也要開到總公司嗎？這樣分公司怎么賬務(wù)處理？招標(biāo)文件中寫有項(xiàng)目可以一般計稅也可簡易計稅，那跟甲方簽合同時，條款中未標(biāo)明按一般還是簡易計稅，將來按簡易計稅是否可以？甲方讓我們設(shè)個工資專戶打款，我們找的包工頭，工人的工資如何申報，工會經(jīng)費(fèi)和殘疾人保證金如何繳納，包工頭另外掙的一部分

陽永瓊 ,注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,

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甲方村合作社，乙方施工方，丙方是村委會，三方簽了個合同做村移動網(wǎng)絡(luò)端口建設(shè)，合同上寫著完工驗(yàn)收后由甲方支付乙方工程款，乙方給甲開了發(fā)票，丙方村委會拿著發(fā)票和資料過來報賬，發(fā)票抬頭是甲方，錢從村委會賬戶出，轉(zhuǎn)給甲方后，再由甲方轉(zhuǎn)給乙方，請問這樣符合村集體經(jīng)濟(jì)組織會計制度嗎？

徐芳 ,高級會計師,

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