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靦腆小美 一口蛋卷

總分公司在不同的城市，由于各自的員工總數(shù)不足30人，不是都可以免交殘保金嘛？由于最近辦理2023年度的企業(yè)所得稅匯算清繳，由于是匯總納稅，要填寫總分公司合計的人員數(shù)，總公司15人，分公司18人，合計后就超過30人了?，F(xiàn)在總公司的主管稅務(wù)局的稅務(wù)人員認為，人數(shù)超過了30人，要求我們補繳2023年的殘保金。該做法是否合規(guī)？有哪些具體的政策法規(guī)呢？如果當年度存在臨時工或者勞務(wù)派遣工人，殘保金的人數(shù)又該如

賴燕鋒 ,稅務(wù)師,中級會計師,

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陳梅winner

股東未實繳出資，可以“0元”轉(zhuǎn)讓股權(quán)嗎？哪些情況下可以低價或平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)？違約金、補償金屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入嗎？哪些股權(quán)轉(zhuǎn)讓無需辦理工商變更登記？具體的行政法規(guī)是哪些？股東未實繳出資，可以“0元”轉(zhuǎn)讓股權(quán)嗎？哪些情況下可以低價或平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)？違約金、補償金屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入嗎？哪些股權(quán)轉(zhuǎn)讓無需辦理工商變更登記？具體的行政法規(guī)是哪些？股東未實繳出資，可以“0元”轉(zhuǎn)讓股權(quán)嗎？哪些情況下可以低價或平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)

王新領(lǐng) 高級會計師、稅務(wù)師

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老師，您好，請問一下公司發(fā)放給部門的獎勵金，沒有具體給到員工的話，只是單純用于部門聚餐或者購買辦公用品費用使用，那這種應(yīng)該進入什么會計科目呀？能算福利費嗎？算福利費的話是沒有票據(jù)做支撐的話可以的嗎？

徐芳 ,高級會計師,

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GoeC.two5

專家你好！請問上海公司在廣州有一建筑工程項目，該項目部分分包給一非居民企業(yè)，請問非居民企業(yè)如何預(yù)繳增值稅？涉稅有企業(yè)所得稅嗎？有具體政策優(yōu)惠嗎？

蘇銳樵 ,稅務(wù)師,助理會計師,

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小桃兔兔

小汪24萬元年終獎，2023年11月計提24萬元，但是由于企業(yè)為了資金流的問題，11月份發(fā)年終獎14.4萬元，按照年終獎計稅方法申報，12月份發(fā)剩余的9.6萬元。請問小張的個稅如何申報，具體個稅又是如何計算的？

高雪劍 ,中級會計師,

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Serendipity

王先生和張先生共同認繳出資1000萬元成立A公司，王先生占股70%，張先生占股30%，各按持股比例實繳資本100萬元。A公司一直負債未經(jīng)營，2023年12月凈資產(chǎn)1000萬元。2024年1月，王先生和張先生擬將認繳減資900萬元，減資后各股東持股比例不變，并從A公司按持股比例減資共取得現(xiàn)金900萬元。問王先生和張先生如何繳納個稅？

喬海艷 ,中級會計師,

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撞進夏日晚風

王先生和張先生共同認繳出資1000萬元成立A公司，王先生占股70%，張先生占股30%，各按持股比例實繳資本100萬元。A公司一直負債未經(jīng)營，2023年12月凈資產(chǎn)1000萬元。2024年1月，王先生和張先生擬將認繳減資900萬元，減資后各股東持股比例不變，并從A公司按持股比例減資共取得自產(chǎn)貨物（適用增值稅稅率13%）賬面價值900萬元，公允價1130萬元。請問王先生和張先生如何繳納個稅？

黃瑛 ,稅務(wù)師,中級會計師,

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楚乾安

王先生和張先生共同認繳出資1000萬元成立A公司，王先生占股70%，張先生占股30%，王先生實繳資本350萬元，張先生一直未實繳。A公司一直負債經(jīng)營，2023年12月凈資產(chǎn)1000萬元。2024年1月，王先生和張先生擬將認繳減資300萬元，其中張先生減資300萬元，減資后王先生占股100%。問王先生和張先生如何繳納個稅？

賴燕鋒 ,稅務(wù)師,中級會計師,

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我公司2019年有一項當?shù)卣块T的電力配套工程，已竣工、結(jié)算并投入運行。工程造價5500萬，已付工程款200萬，剩余5300至今未付款也沒讓開發(fā)票。現(xiàn)在想把這個工程的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給另一個公司，債務(wù)方同意但要求原債權(quán)方開具發(fā)票，請教：1/債權(quán)受讓方收到債務(wù)方的工程款后賬務(wù)怎樣處理？2/原債權(quán)方給債務(wù)方開發(fā)票后賬務(wù)怎樣處理？

陳耿升 ,中級會計師,

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墜游圣誕島

無錫總公司購買一批原材料和勞保用品，50%調(diào)撥給常州分公司，按采購價結(jié)算，總公司和分公司都是一般納稅人，各自在無錫和常州交納增值稅，企業(yè)所得稅在總公司無錫交納。請問無錫總公司調(diào)撥給常州分公司的原材料和勞保是否發(fā)生增值稅納稅義務(wù)，總公司是否開具增值稅發(fā)票給分公司？

賴燕鋒 ,稅務(wù)師,中級會計師,

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