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開心榴蓮大王

我公司是中外合資企業(yè)，股東均為法人股東，為了優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，擬通過減資的方式彌補以前年度累計虧損，減資款不匯給股東，會計處理為：借：實收資本 貸：未分配利潤，請問該事項相關(guān)企業(yè)所得稅如何處理?減資彌補虧損后，尚未彌補完所得稅的虧損額是否可以繼續(xù)彌補?由于匯率原因?qū)е碌臏p資額大于虧損額，超出部分的企業(yè)所得稅如何處理?

王飛 ,中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師,

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肆意奔跑的橘子貓

甲建筑企業(yè)在異地省份設(shè)有分支機構(gòu)B，總機構(gòu)、分支機構(gòu)B企業(yè)所得稅稅率均為25%，甲建筑企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營職能的部門的營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額與管理職能部門分開核算，可視為一個獨立的二級分支機構(gòu)（以下稱總機構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門)，甲建筑企業(yè)2023年度經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為3000萬元，經(jīng)計算，總機構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門分配比例為45%，分支機構(gòu)B分配比例為55%。己知，總機構(gòu)2023年度已分攤預(yù)繳企業(yè)

王真業(yè) ,中級會計師,稅務(wù)師,

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楚乾安

專家您好！我們公司是中國一般納稅人企業(yè)，我們公司作為中間商從甲公司購入商品后，銷往乙公司，貨物由甲公司直接發(fā)往乙公司，期間所有業(yè)務(wù)均以美元結(jié)算。我們公司會計處理該怎么做呢？稅務(wù)處理又該怎么做？

王榮曉 ,中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師,

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蜜桃百香碎碎冰

匯總納稅的企業(yè)，其中一個分支機構(gòu)在年度中間結(jié)束經(jīng)營，進行了注銷稅務(wù)登記，那么年終匯算清繳時按什么分攤比例進行補稅或退稅？有沒有具體的政策參考？同時企業(yè)預(yù)繳申報時，是否可以享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠？如果季度沒有申請享受，可以年度統(tǒng)一申請嗎？

李耀明 ,中級會計師,稅務(wù)師,

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做一場夢

我司從境外購買一輛自用的小汽車，報關(guān)進口時繳納關(guān)稅7.5萬元，繳納消費稅12.5萬元，《海關(guān)進口關(guān)稅專用繳款書》注明的關(guān)稅完稅價格為30萬元。辦理車輛購置稅納稅申報時，該進口車的車輛購置稅計稅價格怎么計算？會計上又是怎么進行賬務(wù)處理的？

李杰 ,中級會計師,

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陳安浩WJUY

聽說全年一次性獎金可以和綜合所得一起計稅，也可以按照全年一次性獎金政策單獨計稅?，F(xiàn)在我司員工李某全年工資20萬，年底獎金2.4萬，可享受三險一金、贍養(yǎng)老人等扣除共4.4萬。在年度年度匯算時，他選擇哪種計稅方式更劃算呢？

陳淑容 ,中級會計師,

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撞進夏日晚風(fēng)

公司員工李某，2023年上半年在成都市工作，下半年離職后馬上投入我司工作（廣州市），現(xiàn)在查到兩市取得的總年薪為150000，個人社保和公積金950每月，每月還有1500的租房專項附加扣除數(shù)，請問李某的預(yù)計年應(yīng)納個人所得稅為多少？

劉璋宜 ,稅務(wù)師,中級會計師,

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靦腆小美 一口蛋卷

我公司是零售摩托車的增值稅小規(guī)模納稅人，2023年10月銷售額20萬元，均為客戶開具了3％征收率的機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，請問我還能享受3％征收率銷售收入減按1％征收增值稅政策嗎？我的個別客戶為增值稅一般納稅人，是否能夠抵扣進項稅額？

范彩娟 ,中級會計師,

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GoeC.two5

您好！請教個問題，我們公司主業(yè)是制造業(yè)，生產(chǎn)設(shè)備的，但是我們還有建筑勞務(wù)資質(zhì)，可以接建筑工程的活，現(xiàn)在我們有個大項目，4000多萬，后期需要給甲方開勞務(wù)費發(fā)票，但是這個活都是外雇的人員，這些個人給我們代開勞務(wù)費發(fā)票，對于我們公司來說有沒有風(fēng)險？該怎么處理比較合適呢？

吳躍珊 ,中級會計師,稅務(wù)師,

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櫻丸小桃子

我公司是制造業(yè)企業(yè)，我們是第一次從事出口業(yè)務(wù)，出口的是自產(chǎn)貨物，當(dāng)月應(yīng)納稅額如何計算？我公司不能區(qū)分用于出口貨物的進項，11月份發(fā)生購進原材料等進項稅額170萬元，內(nèi)銷貨物銷售額1500萬元，出口貨物銷售額折合人民幣500萬元，出口貨物征稅率13%，退稅率為13%，上期留抵為0，如何計算享受加計抵減額？出口貨物對應(yīng)的免抵退稅額如何計算？如何進行增值稅納稅申報呢？

廖烈檳 ,注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師,

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