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做一場夢

什么是差額征稅？哪些情況下可以進行差額征稅？差額部分可以開專票嗎？一般納稅人企業(yè)對于差額開票如何進行申報？

邱永恒 ,稅務(wù)師,中級會計師,

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沈泳璇

如果企業(yè)無償為員工提供住宿，增值稅的進項是否可以抵扣？那需要視同銷售嗎？企業(yè)所得稅能否全額稅前扣除？員工需要繳納個稅嗎？

鐘小樂 ,助理會計師,

免費學(xué)學(xué) 2人聽過

陳安浩WJUY

如果司法拍賣房產(chǎn)中，簽訂有包稅條款的合同，由買方承擔(dān)所有稅費支出，這個條款是否有效？雖然有包稅條款，但是買方?jīng)]有繳納稅款，作為賣方如何才能更好地保障自己的權(quán)利？如果買方履行包稅條款，買方需要付出什么樣的稅務(wù)成本？

吳躍珊 ,中級會計師,稅務(wù)師,

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肆意奔跑的橘子貓

您好！我們公司會計把2021年A公司對B公司的投資款賬務(wù)處理時做到了其他應(yīng)收款，2022年A公司收到了B公司的分紅，（收款的銀行回單備注欄也是填寫的收到B公司的還款），今年我在翻看以前賬本時發(fā)現(xiàn)了前期賬務(wù)有誤。請問賬務(wù)是否需要調(diào)整？如果調(diào)整在2022年還是2023年？假如賬務(wù)在2023年做調(diào)整，匯算清繳時2022年的投資收益是否需要填寫？

崔曉娟 ,中級會計師,稅務(wù)師,

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撞進夏日晚風(fēng)

我們是一家小規(guī)模建筑公司，接了一個包工包料的異地項目，收到工程款120萬，給別人開了1%專票，我們收到的分款包60萬，別人開給我的發(fā)票是專票 9%，請問我這個交增值稅是按差額嗎？如果是清包工的項目是不是也可以按差額征收？稅局說如果開了1%專票，就不可以按差額了，不知道稅局說的是否正確？有相關(guān)的政策依據(jù)沒？

羅秀華 ,中級會計師,

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馮佩銦

A公司投資B公司某個項目，但是會計在賬務(wù)處理時，未算作投資款，而是記錄的借款。在B公司項目完成后，涉及到B公司要對A公司分紅。B公司能直接以項目投資分紅的方式將款項打給A公司嗎？A公司收到的投資分紅，能免企業(yè)所得稅嗎？AB兩個公司之間會涉及到哪些稅務(wù)問題？

孫陽春 ,注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,

免費學(xué)學(xué) 4人聽過

林墨ksiyfhj

您好！我們是電影行業(yè)，我們銷售電影會員卡并贈送電影票，請問這個贈送是屬于無償贈送嗎？這個無償?shù)亩x是指贈送的東西我們沒收到價款還是指贈送的行為，顧客不需要與我們發(fā)生什么業(yè)務(wù)關(guān)系？

劉薇 ,中級會計師,

免費學(xué)學(xué) 5人聽過

做一場夢

您好！根據(jù)財稅「2016」36號附件1第四十五條：（二）納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。如果我們提供出租廠房，合同租期是從2023.07.01-2024.07.01 提前在2023.07月一次性收到一年的房租費，請問7月收到當(dāng)期還沒有開票，是否需要先交增值稅？文件是提供租賃服務(wù)，這種情況合同約定的還沒有，算提供租賃服務(wù)了嗎？

宋新生 ,稅務(wù)師,中級會計師,

免費學(xué)學(xué) 113人聽過

楚乾安

您好，自然人A某給我們公司介紹了一筆業(yè)務(wù)，我們公司支付給A某20萬元的介紹費。請問我們公司和A某都分別需要考慮哪些稅收規(guī)定呢？

王真業(yè) ,中級會計師,稅務(wù)師,

免費學(xué)學(xué) 45人聽過

劉倩楠

老師你好，我們有個業(yè)務(wù)，不知該怎么解決，想請教老師 我們下游A企向B企支付580萬學(xué)員考試費，B企向上游C企支付580萬學(xué)員考試費，相當(dāng)于這580萬在B企平進平出。然后上游C企，返還這580萬的85%給B企，請問B企賬務(wù)怎么處理？是否承擔(dān)風(fēng)險？這個業(yè)務(wù)流是否可行？

蘇喜蓮 ,注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,

免費學(xué)學(xué) 276人聽過