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馮佩銦

如何區(qū)分存貨跌價準備的轉(zhuǎn)回和存貨跌價準備的結(jié)轉(zhuǎn)？存貨跌價準備的轉(zhuǎn)回的會計分錄？存貨跌價準備的結(jié)轉(zhuǎn)的會計會計分錄？

許雨紅 ,注冊會計師,助理會計師,

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Serendipity

我司是廣州的一家企業(yè)，也是境外公司在我國境內(nèi)投資而成立的，境內(nèi)公司給境外投資者分配股息紅利。境外投資者取得的股息紅利在2008年1月1日之前是否免稅？2008年1月1日之后的政策又是如何的呢？如果境外投資者以分得利潤（即股息紅利）直接投資，還需要征收企業(yè)所得稅嗎？如果不征收是否需要滿足相關(guān)條件？

林春山 ,中級會計師,

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小桃兔兔

公司有15名員工住的地方距離公司比較遠，公司為提高員工福利，現(xiàn)計劃給每人午餐一天20元的補貼，如果以工資形式反映，這15名員工的工資在沒有發(fā)放補助前均超過了工資計稅起征點，這樣會造成員工個稅的負擔。公司當年的工資總額為1000000元。如果你作為公司會計人員，你怎么處理呢？

蘇銳樵 ,稅務師,助理會計師,

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A white dress

你好！我是廣州天河的一家企業(yè)，近期發(fā)生涉及到境內(nèi)外業(yè)務。請問跨國公司境內(nèi)成員企業(yè)（債務人）與境外成員企業(yè)（債權(quán)人）之間的《外債借款合同》涉及的稅率是多少？應該繳納哪些稅種及如何計算？如何處理賬務？同時這種境內(nèi)外的借款及相關(guān)業(yè)務還需要注意什么問題？此外還會涉及到哪些額外費用？

李杰 ,中級會計師,

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吳建林

制造業(yè)的產(chǎn)品生產(chǎn)成本的核算，目前的核算方法有幾種？品種法適合什么樣的產(chǎn)品核算？分批法又適合什么樣的產(chǎn)品核算？假如甲產(chǎn)品本月完工產(chǎn)品產(chǎn)量600件，在產(chǎn)品200件，完工程度按平均40%計算；原材料在開始時一次投入，其他費用按約當產(chǎn)量比例分配。甲產(chǎn)品其他資料如下圖所示：按品種法計算表中的空白部分，即產(chǎn)成品總成本、單位成本、月末在產(chǎn)品成本。

徐芳 ,高級會計師,

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情以逝的心碎

您好！我們是一家2022年10月成立的股權(quán)投資合伙企業(yè)，我們企業(yè)申請了單一核算，有兩個自然人合伙人和一個公司合伙人。截止到2022年12月31日賬面的利潤來源都是銀行存款的利息收入，我們合伙協(xié)議里規(guī)定收益不足500萬不分紅。請問這種情況是否需要在自然人扣繳端為自然人納稅申報？是否需要給公司制合伙人申報？是否有相應的操作流程？

孫陽春 ,注冊會計師,稅務師,中級會計師,

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任冷萱

我司是小規(guī)模納稅人，今年1月初由于預計銷售額不超過10萬元，賣車時開具了一些“機動車”標識的免稅的專用發(fā)票，但到現(xiàn)在已經(jīng)銷售了不少車，馬上要超過了10萬元，請問我這個月底前累計銷售額超過10萬元，還要賣的車要怎么開票？（征收率應按多少？專普票？）應該如何申報增值稅？前一陣已開具了一些免稅專票，要怎么處理？

王金陽 ,注冊會計師,中級會計師,

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悾噓、媄の夢想

您好，請問一下我們單位在2021年時，現(xiàn)代服務業(yè)收入占收入總額大于50%，2022年適用10%加計抵減，2022年12月尚有加計金額未使用，我司2022年12月加計金額未使用金額可以繼續(xù)繼續(xù)使用嗎？2023年進行抵扣時有需要換算成5%抵扣不？（依據(jù)國家稅務總局公告2023年第1號，我司2022年現(xiàn)代服務業(yè)收入占收入總額大于50%，適用5%加計抵減）

蘇喜蓮 ,注冊會計師,稅務師,中級會計師,

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撞進夏日晚風

您好！請問我司新建了一個房屋建筑物，未進行竣工決算，只是實際使用，需要預估房產(chǎn)稅計稅基礎(chǔ)繳納房產(chǎn)稅，如果竣工決算之后，房產(chǎn)稅計稅基礎(chǔ)發(fā)生變化，計稅基礎(chǔ)小于預估的計稅基礎(chǔ)，可以申請退稅嗎？如果可以，退稅需要提供的文件？如果計稅基礎(chǔ)比之前預估的要高，需要補稅嗎？如果需要補稅，補稅是否會產(chǎn)生滯納金？

王飛 ,中級會計師,稅務師,注冊會計師,

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林墨ksiyfhj

您好，請問納稅人A(個人)向公司B出租機械設(shè)備并提供操作人員，按小時向公司收取費用，當A向稅務局申請代開發(fā)票時，該項業(yè)務服務內(nèi)容是勞務、設(shè)備租賃還是建筑服務?個稅繳納時，該項業(yè)務是屬于經(jīng)營所得，由稅務部門代開代繳，還是屬于其他形式，由付款單位代扣代繳？該個人經(jīng)營所得稅如何計算？

張小勤 ,中級會計師,稅務師,注冊會計師,

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