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銀河少女屋

我公司下屬一全資子公司，母公司經(jīng)過股東會研究決定，將母公司一塊土地及地上附著物按照賬面價值投資至全資子公司，請問：該筆業(yè)務(wù)是否需要繳納增值稅？土地增值稅？企業(yè)所得稅？印花稅？契稅？具體有沒有最新文件規(guī)定。

吳瓊康 ,注冊會計師,高級會計師,

免費學(xué)學(xué) 6人聽過

楊霞明

我公司為重慶物業(yè)公司，一般納稅人，收取自來水公司的水費部分為增值稅專用發(fā)票，污水垃圾處理為財政部印票據(jù)，向業(yè)主收取的水費包括：自來水費、污水垃圾處理、消耗性水損（就是整體水費略比自來水公司多一點點，只在水費構(gòu)成中略加小小水損，污水垃圾處理作未加價）問題： 1）向業(yè)主開具水費發(fā)票時，可否將“污水垃圾處理”一并開入水費發(fā)票，能開具的是話，是否需要注明““污水垃圾處理”的金額） 2）若全額開具發(fā)票，企

蘇喜蓮 ,注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,

免費學(xué)學(xué) 5人聽過

鐘小樂

納稅人投資城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤試點項目，投資建設(shè)合同中約定收取地方平臺公司固定投資回報和資金占用費，納稅人不參與土地整理項目的任何工作，將項目所涉服務(wù)內(nèi)容分包給具備相關(guān)資質(zhì)的單位實施，與測繪、設(shè)計、施工單位等簽訂合同。請問納稅人怎么開具發(fā)票？怎么計算繳納增值稅？

潘華林 ,注冊會計師,稅務(wù)師,高級會計師,

免費學(xué)學(xué) 9人聽過

我的心是薯片

我們公司是一般納稅人生產(chǎn)生物制品的生產(chǎn)企業(yè)，現(xiàn)在公司自產(chǎn)自銷的生物制品產(chǎn)品用的簡易征收稅率3%，代理其他公司產(chǎn)品的用的稅率是13%，公司目前有兩個在研發(fā)的項目，一個是生物制品方向的，未來如果研發(fā)成功這個產(chǎn)品也會適用簡易征收3%的稅率，一個不是生物制品的項目，未來適用13%的稅率，請問，這兩個項目開具的專用發(fā)票是否都可以抵扣

鮑國軍 ,高級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師,

免費學(xué)學(xué) 6人聽過

陳謹(jǐn)敬

我司是一家糧油加工企業(yè)，在實際經(jīng)營中，除了加工銷售自產(chǎn)產(chǎn)品外，還做一些其他產(chǎn)品的貿(mào)易業(yè)務(wù)。其中，加工的產(chǎn)品即包含應(yīng)稅項目，也包含免稅項目，即：采購甲原料，生產(chǎn)并銷售免稅A產(chǎn)品10萬元和應(yīng)稅B產(chǎn)品20萬元，同時還銷售用于貿(mào)易的C產(chǎn)品30萬元，本月不可分的進(jìn)項稅有甲材料2萬元，其他1萬元，請問如何計算不得抵扣的進(jìn)項稅額？

羅秀華 ,中級會計師,

免費學(xué)學(xué) 5人聽過

周志誠

請問高新技術(shù)企業(yè)享受高新的稅收優(yōu)惠政策15%時，研究開發(fā)費的數(shù)據(jù)是檢查三年的還是檢查當(dāng)年的？如果檢查三年的數(shù)據(jù)，每一年的研究開發(fā)費需要分別滿足當(dāng)年的研究開發(fā)費與當(dāng)年銷售收入的占比？還是滾動的三年合計的研究開發(fā)費滿足最后一年的研究開發(fā)費與當(dāng)年銷售收入的占比？能否指出相應(yīng)的政策？比如某企業(yè)2021年取得高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)：（1）該企業(yè)2021年研發(fā)費用收入占比不達(dá)標(biāo)，但是2019、20、21年合計研發(fā)費

姚曉珍 ,中級會計師,

免費學(xué)學(xué) 13人聽過

任冷萱

我司是一般納稅人，非房地產(chǎn)企業(yè)，在2020年12月買入當(dāng)?shù)氐姆孔觾r款為200萬元，增值稅進(jìn)項稅額18萬，同時繳納印花稅1000元，契稅6萬元，2021年9月把此房子以不含稅的價格300萬的轉(zhuǎn)讓給當(dāng)?shù)乜h城的B公司，同時9月增值稅有留抵稅額100萬元。請問如何計算土地增值稅呢？

劉炳穎 ,稅務(wù)師,中級會計師,

免費學(xué)學(xué) 7人聽過

呆瓜不會飛

我單位購置了一臺電腦，顯示器和主機(jī)的總價格是5000元，當(dāng)時乜有分開入賬，現(xiàn)在因為顯示器壞掉了，又更換了一個顯示器，價值為2300元，請問這臺更換過后的顯示器應(yīng)該入固定資產(chǎn)嗎？那原來顯示器的價值怎么分割呢？

蔡建波 ,注冊會計師,

免費學(xué)學(xué) 5人聽過

楊霞明

我們準(zhǔn)備承接國外俄羅斯的工程項目，首個項目合作預(yù)計有9千萬左右，想請教一下幾個關(guān)于財務(wù)的問題，我們目前是一般納稅人，具體情況，我簡單描述一下：按項目工程造價清單，預(yù)計需要在我們中國境內(nèi)直接采購大型設(shè)備2800萬左右運輸至境外項目部使用，請問這部分設(shè)備出口時，我們可以辦理退稅嗎？設(shè)備運輸至俄羅斯入關(guān)時是否要另外繳稅費？我們對境外項目提供的工程服務(wù)，收入能否免稅，開票稅率選擇什么？對于在境外項目地發(fā)生