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落月墜入星野

丙公司是一家位于上海高新技術(shù)開發(fā)區(qū)的企業(yè)，主要從事軟件開發(fā)和信息技術(shù)服務(wù)，2022年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，享受15%企業(yè)所得稅稅率優(yōu)惠。2023年，丙公司發(fā)生了符合加計扣除條件的研發(fā)費用共計500萬元，其中包括人員人工費、實驗材料費等。丙公司是否可以同時享受研發(fā)費用加計扣除和高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠呢？相關(guān)的政策又是如何規(guī)定的？如果不能同時享受，選擇哪種優(yōu)惠政策對企業(yè)更好？

郭怡 ,助理會計師,

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呆瓜不會飛

肥某企業(yè)2022年取得向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退還個人所得稅稅款的代扣代繳手續(xù)費19890917.16元，2024年6月21日向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退還該手續(xù)費后，已經(jīng)申報繳納的增值稅及其附加稅費和企業(yè)所得稅能否申請退還？稅務(wù)機(jī)關(guān)是否應(yīng)支付利息？

蘇銳樵 ,稅務(wù)師,助理會計師,

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林墨ksiyfhj

深圳某科技公司（一般納稅人）2023年第4季度取得銷售自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品不含增值稅收入9000萬元。2024年1月，申報繳納2023年第4季度增值稅1170萬元。請問該科技公司如何享受增值稅優(yōu)惠政策？其會計賬務(wù)又如何處理？

王靜瓊 ,中級會計師,

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GoeC.two5

某國有企業(yè)注冊資本1.8億元，未分配利潤為-1.9億元，擬通過引入戰(zhàn)略投資人進(jìn)行重組，但由于歷史虧損嚴(yán)重，因此，擬通過減資的方式彌補(bǔ)以前年度虧損。操作方式是：先對國企增資1億元，再減資1.9億元，注冊資本變?yōu)?.9億元。請問，企業(yè)盈利時，股東是否就可以分紅？在計算應(yīng)納稅所得額時，是否還可以用利潤再次彌補(bǔ)以前年度虧損？

李耀明 ,中級會計師,稅務(wù)師,

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啵啵取消贊

老師您好，1.我公司有2024年5月頒發(fā)的軟著證書，想用這簽設(shè)備和嵌入式軟件一體的合同，請問嵌入式軟件金額占合同總額有比例要求嗎？2.軟著證書5月份下來，請問要軟件成本是研發(fā)支出資本化轉(zhuǎn)成無形資產(chǎn)構(gòu)成這個嵌入式軟件的成本嗎？用截止到8月份的資本化財務(wù)數(shù)據(jù)可以嗎？ 3.嵌入式軟件和設(shè)備一起確認(rèn)成本還是分開確認(rèn)成本?嵌入式軟件的成本是無形資產(chǎn)攤銷嗎？4.嵌入式軟件賬務(wù)處理還應(yīng)該注意什么問題.它有使用壽

陳耿升 ,中級會計師,

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油炸小丸子鴨

專家你好，請問森林植被恢復(fù)費劃轉(zhuǎn)后，征收范圍、征收對象和征收標(biāo)準(zhǔn)等政策有什么變化嗎？森林植被恢復(fù)費劃轉(zhuǎn)至稅務(wù)部門征收后，使用什么申報表進(jìn)行申報？以及如何取得憑證？以前年度的森林植被恢復(fù)費如何征收？

梁革平 ,中級會計師,

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星星偷走睡意

我司是混凝土生產(chǎn)企業(yè)，在自家混凝土辦公樓旁搭建簡易工棚，用以存儲材料物資。在申報房產(chǎn)稅時，我司僅申報了辦公樓、庫房等建筑物的房產(chǎn)稅，未申報工棚的房產(chǎn)稅，有影響嗎？我司使用廢渣生產(chǎn)混凝土，廢渣重量占比低于70%,申報增值稅時，是否可以享受與資源綜合利用相關(guān)的增值稅即征即退優(yōu)惠政策？

張小勤 ,中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師,

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楊霞明

專家你好，我司屬于一般納稅人制造業(yè)，目前庫存的發(fā)票只有專用發(fā)票，沒有普票，現(xiàn)在銷售廢料給個人，能開專用發(fā)票給個人嗎？賣廢料的話，發(fā)票上的品名寫【下腳料】還是？我們的材料因為品類太多都是按照大類做進(jìn)銷存，但是導(dǎo)致單價較高，我們按照廢料低價銷售會有什么稅務(wù)風(fēng)險？

朱淑珍 ,注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,

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碎碎草莓酪

我公司是一家零售銷售企業(yè)，平時會銷售一些儲值卡（單用途購物卡），這些卡券我們在銷售時會給與顧客相應(yīng)的折扣，我們按照實際收款金額確認(rèn)預(yù)收金額，即：銷售面值120元卡券我們收取100，賬務(wù)處理為：借：銀行存款 100，貸：預(yù)收賬款 vip卡面值120 折扣-20 。顧客持卡銷售時我們賬務(wù)處理為：借：預(yù)收賬款-vip面值120 折扣-20，貸：主營業(yè)務(wù)收入-正價120 ?折扣-20，在增值稅上銷售卡券是

喬海艷 ,中級會計師,

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呆熊吐泡泡

我司A委托物流公司B運(yùn)送貨物至客戶，運(yùn)輸途中因B公司原因?qū)е庐a(chǎn)品毀損，因此B公司需要賠償我司相關(guān)費用。2. B公司賠償給我司的費用含：毀損貨物價值（＞產(chǎn)品制造成本）＋緊急發(fā)貨給客戶的快遞費。3. 請問：①我司需要開具給物流公司賠償款的發(fā)票嗎？②生產(chǎn)已毀損貨物的材料進(jìn)項稅需要轉(zhuǎn)出嗎？或者需要作視同銷售繳納增值稅嗎？

張桂英 ,中級會計師,

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